Mẹo nhỏ: Để tìm kiếm chính xác các bài viết của Vuihecungchocopie.vn, hãy search trên Google với cú pháp: "Từ khóa" + "vuihecungchocopie". (Ví dụ: công thức giải rubik 3x3 vuihecungchocopie). Tìm kiếm ngay
84 lượt xem

Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt Tại Vuihecungchocopie                        

Bạn đang quan tâm đến Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt phải không? Nào hãy cùng Vuihecungchocopie đón xem bài viết này ngay sau đây nhé, vì nó vô cùng thú vị và hay đấy!

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Hướng dẫn cách kê khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT khi phần mềm thuế htkk phát hiện lỗi như kê khai điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT, kê khai thuế sai sót, quên kê khai hóa đơn, … Theo thông báo mới nhất 156/2013 / tt-btc.

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Nguyên tắc kê khai bổ sung thuế GTGT:

– Nộp tờ khai thuế bổ sung cho cơ quan thuế vào bất kỳ ngày làm việc nào, bất kể thời hạn nộp tờ khai thuế tiếp theo là bao nhiêu nhưng trước khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc phê duyệt tờ khai thuế. Thanh tra thuế.

Quy tắc chung:

Sai ở chỗ đã sửa (sửa bất kỳ mục nào của báo cáo từ bất kỳ khoảng thời gian nào trong báo cáo đó)

Lỗi như sau:

– Kê khai thừa hoặc thiếu hóa đơn, quên kê khai hóa đơn (bỏ sót hóa đơn chưa kê khai)

– số tiền đã kê khai, thuế suất sai, thuế sai …

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Lưu ý: Từ ngày 1 tháng 1 năm 2014 theo quy định tại Điều 14, Điều 8 Thông tư 219/2013 / tt-btc:

– Nhập Hóa đơn Bạn có thể kê khai bổ sung và khấu trừ bất kỳ lúc nào trước khi cơ quan thuế quyết định kiểm tra. Ví dụ: Quý 1 năm 2019 bạn phát hiện 1 hóa đơn ký tắt ngày 28/04/2018 chưa kê khai quý 2 năm 2018 -> thì quý này bạn kê khai (kê khai quý 1 năm 2019). – Hóa đơn đầu ra: Phải được kê khai trong thời hạn xuất hóa đơn. Ví dụ: Trong quý 1 năm 2019, bạn phát hiện có 1 hóa đơn xuất đi ngày 28/04/2018 chưa kê khai trong quý 2 năm 2018 -> thì bạn phải kê khai điều chỉnh bổ sung cho quý hóa đơn ( Điều chỉnh bổ sung nộp vào quý II năm 2018).

Hướng dẫn cách kê khai, điều chỉnh thuế GTGT:

= & gt; Các trường hợp khai báo sai được phát hiện và phương pháp xử lý sẽ khác nhau. Chi tiết trường hợp cụ thể như sau:

1. Nếu phát hiện khai sai trong thời hạn nộp tờ khai:

<3.

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Quá trình xử lý như sau:

– Chuyển trực tiếp đến báo cáo Q4 2018 và sửa nó -> (chọn “ Báo cáo đầu tiên ” thay vì “Báo cáo bổ sung”) -> Khi hoàn tất, hãy trả lại.

(Vì thời hạn nộp hồ sơ quý IV năm 2018 chậm nhất là ngày 30 tháng 1 năm 2019 nên cơ quan thuế sẽ tiến hành nộp hồ sơ cuối cùng trong thời hạn nộp hồ sơ)

Xem thêm: Biểu thuế

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

2. Nếu phát hiện xác nhận quyền sở hữu sai khi đã hết thời hạn gửi xác nhận quyền sở hữu:

vd : Công ty đã nộp tờ khai thuế GTGT quý 1 năm 2018 vào ngày 28 tháng 4 năm 2018, nhưng phát hiện có sai sót vào ngày 4 tháng 5 năm 2018. (Thời hạn nộp báo cáo đã qua, hạn chót là ngày 30 tháng 4 năm 2018).

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Quy trình thực hiện như sau: Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm htkk -> Chọn “ khai báo tháng 1/2018 ” -> ” Tuyên bố bổ sung

cách kê khai bổ sung điều chỉnh thuế gtgt

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Xem thêm: Công Thức Làm Nộm Tai Heo Ngon Như Nhà Hàng – Đào Tạo Bếp Trưởng

Bước 2: Khai báo bổ sung sau:

– Trong phần này, kế toán thien ung sẽ hướng dẫn các bạn kê khai điều chỉnh bổ sung trong các tình huống cụ thể, nếu thấy các trường hợp tương tự, các bạn vui lòng áp dụng một trong các trường hợp sau:

1. Nếu bạn quên nhập số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước thì nên sửa lại số thuế này tại Chỉ tiêu [22]

vd: Công ty a có: kê khai chính thức vào quý IV / 2017, chỉ tiêu 43: 2.000.000 (kỳ sau vẫn được khấu trừ thuế GTGT). – Nhưng do cài lại máy tính nên khi báo cáo quý I / 2018 không xuất hiện chỉ tiêu 22: 2.000.000 (và công ty a cũng không nhập số tiền 2 triệu vào đây) -> Như vậy là cách khai báo sai. : -> Mở năm 2018 Nộp đơn bổ sung cho quý đầu tiên của năm (như đã giải thích ở bước 1) -> mục tiêu sửa đổi 22 = 2.000.000 -> sau đó nhấn “ tổng hợp khbs” -> tiếp tục “ làm theo các bước bên dưới 3 Xử lý dữ liệu ”

2. Nếu một hóa đơn nhập sai được khai báo:

– Khai báo tăng / giảm trực tiếp dựa trên 3 tiêu chí: Chỉ số [23], [24] và [25].

Ví dụ : Trong quý đầu tiên của năm 2018, bạn xác nhận một bản sao kê bằng cách sử dụng dữ liệu sau:

[23] = 25.980.000 [24] = 2.598.000 [25] = 2.598.000 => Nhưng đến ngày 05/04/2018, phát hiện số tiền kê khai trên hóa đơn đầu vào không đúng, tức là số tiền báo cáo thiếu là 2.000.000 đồng, thuế GTGT: 200.000. Đang xử lý: -> Mở hồ sơ bổ sung cho Q1 2018 (như đã giải thích ở bước 1) -> Các chỉ tiêu 23, 24, 25 đã được sửa đổi (vì là hồ sơ khai thuế -> nên bây giờ phải bổ sung thêm)

– Vậy bạn điều chỉnh bằng cách thêm 3 tiêu chí như sau: [23] = 25.980.000 + 2.000.000 [24] = 2.598.000 + 200.000 [25] = 2.598.000 + 200.000 ( nếu là công ty bán các sản phẩm chịu thuế và không chịu thuế thì 24 và 25 có thể khác nhau vì phải phân bổ thuế GTGT chung. Các mặt hàng chịu thuế, 24 và 25 sẽ bằng nhau) => Sau khi điều chỉnh bổ sung, hãy nhấp vào “ tổng hợp khbs ”-> và làm theo bước 3 bên dưới để xử lý dữ liệu. 3. Nếu lỗi xuất hóa đơn:

– Khai báo tăng / giảm trực tiếp theo các tiêu chí sau: Tiêu chí [26] đến [32a] . (Dựa trên thuế suất trên hóa đơn)

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

vd : Trong quý đầu tiên của năm 2018, bạn đã khai báo dữ liệu sau trong bảng sao kê của mình: [32] = 435.345.000 [33] = 43.534.500 => Nhưng vào ngày 4 tháng 5, 1 hóa đơn đầu ra đã được tìm thấy Dương sai, tức là nói quá: 2 triệu, thuế GTGT 10%: 200.000. Xử lý: -> Mở hồ sơ bổ sung cho Quý 1 năm 2018 (như đã giải thích ở bước 1) -> Điều chỉnh mục tiêu 32 và 33 (do thuế suất 10% và kê khai quá mức -> bây giờ phải giảm hồ sơ)

– Bạn có thể điều chỉnh 32 và 33 như sau: [32] = 435.345.000 – 2.000.000 [33] = 43.534.500 – 200.000

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

hướng dẫn cách kê khai bổ sung thuế gtgt

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

=> Sau khi điều chỉnh được thêm vào, hãy nhấp vào “ tổng hợp khbs ” -> và xử lý dữ liệu như trong bước 3 bên dưới.

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Bước 3: – Sau khi nhấp vào “tổng hợp khbs” -> sau đó bạn nhấp vào xuất trình “khbs ” ( giải thích các khai báo bổ sung , điều chỉnh ) (bên cạnh tờ khai), kết quả xử lý sau khi khai bổ sung:

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

– Màn hình sẽ giống như sau:

cách kê khai bổ sun thuế gtgt

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Xử lý dữ liệu ở mức chi tiêu [40] và [43]:

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

1. Nếu [40]> 0 (không có dấu ngoặc -> tăng số thuế phải nộp)

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

– tức là thanh toán ít hơn -> phải trả nhiều thuế VAT hơn -> trả khoản thuế và phí chậm nộp đó (phần mềm sẽ tự động tính toán số ngày chậm và số tiền phạt theo ghi chú b)

Nếu bạn không biết cách tính, hãy xem thêm: gtgt Hình phạt quá hạn

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

2. Nếu [40] <0 (() trong ngoặc -> giảm số thuế phải nộp):

– tức là bạn đã trả thừa gtgt – & gt; bạn sẽ bù trừ khoản thuế phải trả cho khoảng thời gian bên dưới.

Lưu ý: Bạn đang theo dõi số tiền này bên ngoài và nếu đến hạn thuế tiếp theo, bạn sẽ tự khấu trừ số tiền đó. Nghĩa là, không nhập Mục tiêu [38] cho chu kỳ hiện tại.

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

3. Nếu [43]> 0 (không có dấu ngoặc -> tăng số tiền khấu trừ VAT):

Nhập số tiền thuế trong giai đoạn hiện tại Mục tiêu [38] .

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Ví dụ: Công ty kế toán thien ung Số thuế GTGT phải nộp quý 4 năm 2018 là 2.000.000 đồng. – Nhưng trong quý 1/2019 phát hiện 1 hóa đơn đầu vào kê khai sai: Trị giá: 50.000.000, Thuế: 5.000.000 -> Nhưng kê khai vào: Chỉ tiêu 23: 5.000.000. Mục tiêu 24: 500.000. Chỉ tiêu 25: 500.000. -> tức là thiếu tuyên bố -> thuế đó bây giờ phải được bổ sung.

Xử lý:

– Chọn “Nộp đơn bổ sung” trong nộp đơn cho quý 4 năm 2018. Và chỉnh sửa để thêm số tiền khai báo còn thiếu trực tiếp vào chi tiêu [23], [24], [25] ->.

– Sau khi điều chỉnh xong -> Nhấp vào “ Tổng hợp khbs ” -> Phụ lục “ khbs ” xuất hiện Chỉ tiêu [43] là: 3.000.000 vnd (không trong dấu ngoặc, nghĩa là> 0, giá trị dương)

=> Tiếp theo: Mở hồ sơ đầu tiên cho quý đầu tiên của năm 2019 -> Nhập 3.000.000 vào mục tiêu [38] của hồ sơ VAT cho quý đầu tiên của năm 2019

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

4. Nếu [43] <0 (trong ngoặc () -> giảm số tiền khấu trừ thuế gtgt):

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

– Nhập số thuế xuất hiện trong mục 43 của phụ lục này vào mục tiêu [37] cho kỳ của tờ khai VAT hiện tại. -> Với ví dụ trong phần 3 ở trên – & gt; nhưng sau khi hoàn thành câu lệnh điều chỉnh bổ sung-> nhấp vào “ Tổng hợp khbs “. – & gt; Phụ lục “ khbs ” xuất hiện target [43] là: (3.000.000) vnd (trong ngoặc, tức là & lt; 0, phủ định)

=> Bài tiếp theo: Mở hồ sơ đầu tiên cho quý 1 năm 2019 -> Nhập số tiền 3.000.000 vào mục tiêu [37] cho quý nộp hồ sơ VAT tháng 1 năm 2019

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

thien ung Kế toán chúc các bạn thành công!

Xem thêm: Hướng dẫn làm cửa nhôm hệ 1000 chi tiết từ A – Z cho thợ

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai bổ sung thuế gtgt

Các bạn có thể học và thực hành sử dụng hóa đơn thực tế để kê khai thuế cuối năm trên phần mềm htkk, các bạn có thể tham khảo tại: Khóa học thực hành kế toán thuế

Xem thêm: Cách lắp tủ nhựa tại nhà đơn giản dễ hiểu nhất Đúng kĩ thuật 100%

Công khai: VUIHECUNGCHOCOPIE.VN là trang web Tổng hợp Ẩm Thực - Game hay và Thủ Thuật hàng đầu VN, thuộc Chocopie Vietnam. Mời thính giả đón xem.

Chúng tôi trân trọng cảm ơn quý độc giả luôn ủng hộ và tin tưởng!

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *